تحسين فعالية الرقابة الداخلية والتدقيق والتفتيش للمؤسسات الائتمانية

في سياق العديد من التقلبات المحتملة في الاقتصاد العالمي والمحلي، فإن متطلب النظام المصرفي هو ضمان العمليات الآمنة والمستدامة، والامتثال للقانون، ومرافقة أهداف التنمية الاقتصادية والاجتماعية للبلاد.

نظرة عامة على المؤتمر.

وفي الآونة الأخيرة، ولضمان تشغيل النظام بشكل آمن ومستدام ووفقًا للقانون، من خلال أنشطة المراقبة والتفتيش والفحص، أصدر بنك الدولة الفيتنامي بانتظام إشعارات وتحذيرات مكتوبة للمؤسسات الائتمانية للامتثال الصارم للوائح القانونية وتعليمات بنك الدولة وتوجيهات السلطات المختصة ذات الصلة.

تنفيذًا لتوجيهات رئيس الوزراء في النشرة الرسمية رقم 159/CD-TTg بتاريخ 7 سبتمبر 2025 بشأن توجيهات إدارة السياسة المالية والنقدية والقرار رقم 273/NQ-CP بتاريخ 9 سبتمبر 2025 للحكومة بشأن الاجتماع العادي للحكومة في أغسطس 2025، عقد بنك الدولة مؤخرًا مؤتمرًا حول الرقابة الداخلية والتدقيق والتفتيش على مؤسسات الائتمان في عام 2025. وهذه خطوة مهمة لتحسين جودة الحوكمة، والمساهمة في الحفاظ على الاستقرار الاقتصادي الكلي ، والسيطرة على التضخم، وضمان التوازنات الرئيسية للاقتصاد.

وفقًا لمحافظ بنك الدولة، نجوين ثي هونغ، فإن هيكل الائتمان يتماشى بشكل أساسي مع توجهات الحكومة ورئيس الوزراء وبنك الدولة. وقد شهدت أنشطة مجلس الرقابة، والتدقيق الداخلي، وتفتيش الامتثال والإشراف عليه في مؤسسات الائتمان العديد من التغييرات الإيجابية. وتولي العديد من مؤسسات الائتمان اهتمامًا أكبر للرقابة الداخلية، وتعزيز استقلالية التدقيق الداخلي، وقد طوّر بعضها نماذج مناسبة لحجم عملياتها، وطبّق تكنولوجيا البيانات، وأتمت العمليات لتحسين الشفافية والموضوعية.

خلال المؤتمر، حثّ بنك الدولة مؤسسات الائتمان على مواصلة الالتزام الدقيق بتوجيهات الحكومة ورئيس الوزراء ومحافظ بنك الدولة، وتنفيذها بجدية، لا سيما في مجال الائتمان. ويتعيّن على البنوك التركيز على خفض التكاليف وتبسيط الإجراءات وتعزيز التحول الرقمي لتهيئة الظروف لخفض أسعار الفائدة على القروض. ويجب توجيه تدفقات الائتمان بشكل أكبر نحو قطاعات الإنتاج والأعمال، والصناعات ذات الأولوية، ومحركات النمو التقليدية للاقتصاد (الاستثمار، والتصدير، والاستهلاك)، ومحركات النمو الجديدة مثل العلوم والتكنولوجيا، والابتكار، والاقتصاد الرقمي، والاقتصاد الأخضر، والاقتصاد الدائري، وغيرها.

محافظ بنك الدولة نجوين ثي هونغ يتحدث في المؤتمر.

وفي الوقت نفسه، تحتاج مؤسسات الائتمان إلى التحكم بشكل صارم في الائتمان للمجالات ذات المخاطر المحتملة؛ والنظر بشكل استباقي في تمويل المشاريع الرئيسية المجدية والفعالة، بما في ذلك برامج الائتمان لقروض الإسكان الاجتماعي، والاستثمار في البنية التحتية، والتكنولوجيا الرقمية، ودعم ربط الإنتاج والمعالجة واستهلاك الأرز عالي الجودة.

فيما يتعلق بالرقابة الداخلية والتدقيق والتفتيش، يُشدد بنك الدولة على ضرورة إدراك مجالس الإدارة والمجلس التنفيذي ومجلس الإشراف في مؤسسات الائتمان لأهمية ودور الرقابة الداخلية والتدقيق والتفتيش والإشراف على الامتثال، بما يضمن التطبيق السليم لأحكام التعميم رقم 13/2018/TT-NHNN (المُعدّل والمُكمّل) والأحكام القانونية ذات الصلة، معتبرًا ذلك أداةً فعّالة في إدارة مخاطر مؤسسات الائتمان. ويتعين على الوحدات مراجعة اللوائح الداخلية وإصدارها وتعديلها فورًا، وضمان الامتثال للقانون، وإزالة التداخل واللوائح غير المترابطة.

يجب تحسين جودة التدقيق الداخلي، وبناءً عليه، من الضروري وضع خطة تدقيق موجهة نحو المخاطر، مع التركيز على المجالات الرئيسية (منح الائتمان الكبير، الديون المعدومة، الاستثمار المالي، التأمين، سندات الشركات، تكنولوجيا المعلومات). يجب أن يوضح التدقيق الداخلي بوضوح سبب كل مخالفة ومسؤوليتها، بالإضافة إلى توصيات محددة لمعالجة كل مخالفة، لتكون أساسًا لإدارة المخاطر. إلى جانب ذلك، يجب تعزيز الموارد البشرية المعنية بالتدقيق والمراقبة وتدريبها تدريبًا معمقًا في إدارة المخاطر، وتحليل البيانات، والتكنولوجيا المالية، ومكافحة غسل الأموال، والأمن السيبراني.

على وجه الخصوص، يجب أن يصبح تطبيق التكنولوجيا توجهًا رئيسيًا. سيساعد استخدام تحليل البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي وأتمتة العمليات على إجراء عمليات التدقيق بشكل مستمر، ومراقبتها آنيًا، والتحذير الفوري من المخاطر.

تؤكد هذه التوجهات مجدداً عزم القطاع المصرفي على بناء نظام مؤسسات ائتمانية آمن وشفاف وحديث. إن تحسين جودة الرقابة الداخلية والتدقيق والتفتيش ليس مطلباً للامتثال فحسب، بل هو أيضاً أساسٌ يُمكّن النظام المصرفي من مواكبة التنمية المستدامة للاقتصاد، والمساهمة في التنفيذ الناجح للأهداف التي وضعها الحزب والجمعية الوطنية والحكومة.

هونغ آنه

المصدر: https://nhandan.vn/nang-cao-hieu-qua-cong-tac-kiem-soat-kiem-toan-va-kiem-tra-noi-bo-cua-to-chuc-tin-dung-post908172.html