لا تزال هناك مشكلة عند تنفيذ الإجراءات الإدارية الضريبية

على الرغم من أن قطاع الضرائب بذل العديد من الجهود لإصلاح الإجراءات الإدارية، وأن مستوى التحول الرقمي في قطاع الضرائب في فيتنام أعلى من العديد من البلدان الأخرى في منطقة الآسيان، إلا أن العديد من الشركات والأفراد لا يزالون يواجهون مشاكل عند تنفيذ الإجراءات الإدارية الضريبية.

وقد قدمت السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية، بعض الأمثلة المحددة للوضع المذكور أعلاه في ورشة العمل "الضرائب والنظام المالي الصحي من أجل التنمية المستدامة" التي نظمتها صحيفة لاو دونج بعد ظهر يوم 18 ديسمبر/كانون الأول.

السيدة نجوين ثي كوك.jpg
السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية. الصورة: صحيفة لاو دونغ.

قالت السيدة كوك إن رواتب العمال مرتفعة جدًا في أشهر يناير وفبراير ومارس، وذلك بسبب مكافآت رأس السنة القمرية ورأس السنة الشمسية، حيث تكون ضريبة الدخل الشخصي مرتفعة ويجب دفعها فورًا. في الأشهر التالية، حتى لو لم يكن الدخل مرتفعًا، سيظل من الممكن احتساب الخصم عند إتمام إجراءات ضريبة الدخل الشخصي حتى مارس من العام التالي. في هذه الحالة، تكون أموال دافعي الضرائب قد دُفعت في ميزانية الدولة لأكثر من عشرة أشهر.

أعربت السيدة كوك عن قلقها من أنه في حالة اختلاس ميزانية الدولة من قبل دافعي الضرائب، فسيتم تغريم دافعي الضرائب، ولكن لم يتم محاسبة أي شخص عندما يتأخر دافعو الضرائب والشركات في استرداد الضرائب المدفوعة الزائدة.

أفاد رئيس جمعية الاستشارات الضريبية بقصة أخرى: قام زوجان ببث مباشر لبيع سلع على تيك توك لمدة 17 ساعة، وباعا 100 مليار دونج، بينما بلغت الإيرادات الفعلية 86 مليار دونج. في اليوم التالي، باعا 150 مليار دونج. إذا لم يسجلا ضريبيًا، فسيتعين عليهما دفع ضريبة على الرواتب والأجور، بمعدلات ضريبية تتراوح بين 5% و35%. أما إذا سجلا ضريبيًا، فقد يدفعان 1.5% فقط (1% ضريبة القيمة المضافة و0.5% ضريبة الدخل الشخصي). يرغبان بشدة في دفع الضريبة، لكنهما لا يعرفان كيفية الدفع لعدم وجود موقع عمل لهما (أعمال تجارية عبر الإنترنت).

ما الذي يجب فعله لتمكين الأفراد والشركات من الوفاء بالتزاماتهم الضريبية بأسهل طريقة؟ عندها، سيرتفع مستوى الامتثال، مما يحد من التهرب الضريبي، ويعود بالنفع على دافعي الضرائب، ويخفف أيضًا من المخاطر على السلطات الضريبية، كما أوصت السيدة كوك.

بالإضافة إلى ذلك، أعربت السيدة كوك عن قلقها بشأن قضية استرداد ضريبة القيمة المضافة. تشارك في سلسلة الإنتاج العديد من الكيانات F1، F2، F3، F4، F5... على سبيل المثال، تشتري الشركات الأخشاب من الأسر التي تزرع الغابات ثم تبيعها لشركات معالجة وتصدير الأخشاب. إذا واجهت شركة F واحدة فقط مشكلة في الفواتير والمستندات، فلن تُسترد ضريبة القيمة المضافة لشركة تصدير الأخشاب. لذلك، ترى السيدة كوك أنه من الضروري إيجاد حلول لدعم الشركات المشروعة.

وفي الورشة أيضًا، استشهد السيد هوانج كوانج فونج، نائب رئيس اتحاد التجارة والصناعة في فيتنام ، بأرقام من مسح بيئة الأعمال الذي أجراه اتحاد التجارة والصناعة في فيتنام في عام 2024: ما يصل إلى 31٪ من الشركات لا تزال تواجه صعوبات في تنفيذ الإجراءات الإدارية الضريبية، وخاصة الشركات الصغيرة والمتوسطة والصغيرة جدًا.

لا تزال الإجراءات الإدارية الضريبية معقدة. ورغم التحسينات العديدة، لا تزال عملية الإقرار الضريبي، والدفع، والاسترداد، والإنهاء معقدة، مما يُكلف الشركات الكثير من الوقت والتكاليف. وعلّق السيد فونغ قائلاً: "لم تُفسَّر بعض اللوائح الضريبية أو تُطبَّق بشكل متسق بين هيئات الإدارة المركزية والمحلية، مما أدى إلى انعدام الشفافية وعدم القدرة على التنبؤ بالنسبة للشركات".

سيتم تطبيق الذكاء الاصطناعي في إدارة الضرائب

وفي معرض الأخذ بعين الاعتبار تعليقات الخبراء والشركات، قال السيد ماي سون، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب: في عام 2025، سيعيد قطاع الضرائب تصميم عملية الأعمال في إدارة الضرائب، وتقليل المراحل المتداخلة، والتركيز على دعم الشركات ودافعي الضرائب، والكشف عن المخاطر ومعالجتها على الفور لضمان بيئة عمل صحية.

أونج ماي سون.jpg
السيد ماي سون، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب. الصورة: صحيفة لاو دونغ

ستواصل الإدارة العامة للضرائب بناء قاعدة بيانات ضخمة، وتعزيز تطبيق الذكاء الاصطناعي في الإدارة لتقييم أداء الشركات ودافعي الضرائب، مما يُقدم المشورة لوزارة المالية والحكومة والجمعية الوطنية لاقتراح حزم سياسات مالية معقولة، وتذليل الصعوبات والعقبات أمام دافعي الضرائب في المسائل الضريبية. وسيتم تطبيق نظام المساعد الافتراضي (روبوت الدردشة) التجريبي في إدارة الضرائب في هانوي على مستوى البلاد.

قدم السيد فام كوانج توان، مدير إدارة تكنولوجيا المعلومات بالإدارة العامة للضرائب، مزيدًا من المعلومات حول بعض النقاط البارزة في إصلاح إجراءات الإدارة الضريبية في عام 2025.

غدًا (19 ديسمبر)، سيتم إطلاق بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد العاملين في التجارة الإلكترونية والأعمال الرقمية رسميًا، مما يُمكّنهم من التسجيل والإقرار ودفع ضريبة التجارة الإلكترونية بسهولة أكبر. وفي المستقبل القريب، ستدعم هذه البوابة بفعالية 500 ألف أسرة وفرد يعملون في أنشطة التجارة الإلكترونية والأعمال الرقمية.

في الربع الأول من عام 2025، سيقوم قطاع الضرائب بنشر أتمتة العمليات وتطبيق تكنولوجيا المعلومات للاستجابة تلقائيًا لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي لتقليل وقت الامتثال والتكاليف بالنسبة لدافعي الضرائب.

في يناير 2025، سيتم إطلاق برنامج تجريبي لاستخدام حسابات تعريف المنظمة للاستفادة من الخدمات الإلكترونية للسلطات الضريبية، وسيتم نشره على نطاق واسع قبل يوليو 2025.

في الربع الثالث من عام 2025، سيقوم قطاع الضرائب بتنفيذ استخدام رموز التعريف الشخصية بدلاً من رموز الضرائب الشخصية.

قال السيد ماي سون، نائب المدير العام للإدارة العامة للضرائب: "منذ عام 2021 حتى الآن، قام قطاع الضرائب بتبسيط الإجراءات الإدارية من 304 إلى 235 إجراءً، مما أدى إلى توفير ما يقرب من 600 مليار دونج في تكاليف الامتثال للإجراءات الإدارية الضريبية لدافعي الضرائب، ودمج الإجراءات الإدارية 122/235 في بوابة الخدمة العامة الوطنية".