اقترحت هيئة التحقيق محاكمة المتهم نجوين فان لينه (المولود عام ١٩٨٦، وهو موظف في خزينة البنك) بتهمة اختلاس الأموال. ووفقًا لنتائج التحقيق، فإنّ المقر الرئيسي لبنك TPBank (HUB HO) يُخزّن أصولًا في الخزينة المركزية، بما في ذلك الذهب والنقد والأوراق الثمينة والأختام المهمة والأصول الإضافية، وغيرها. وفيما يتعلق بالذهب، يُقسّم المستودع إلى ثلاث ولايات لإدارة هذه الأصول.

وبناءً على ذلك، يوافق TPBank على الاحتفاظ بذهب SJC و DOJI مقابل رسوم، بما في ذلك الاحتفاظ بالسلسلة الأصلية (عند الإرجاع، سيتم استلام الذهب في حالته الأصلية) وليس في السلسلة الأصلية (عند الإرجاع، سيتم استلام الكمية الكاملة من الذهب مرة أخرى).

فيما يتعلق بتجارة الذهب، يُخزّن بنك TPBank ذهب SJC ويُستخدم في معاملات البيع والشراء مع العملاء. الذهب المرهون (كضمان): يُقرض بنك TPBank العملاء ويستخدم سبائك ذهب SJC كضمان. بعد استلام الرهن، يُختم الذهب وفقًا للوائح بنك TPBank ويُخزّن في الخزنة.

وعلى وجه الخصوص، يتم جرد الذهب المعد للتداول والذهب المحفوظ في المخازن يومياً ودورياً من قبل مجلس إدارة المستودعات في 30 يونيو و31 ديسمبر من كل عام.

فم أصفر 1 1155.jpg
رسم توضيحي: تشي هونغ

حوالي عام ٢٠١٧، كان نجوين فان لينه أمينًا للصندوق، وعضوًا في مجلس إدارة الخزانة بمركز معاملات المقر الرئيسي لبنك تي بي. لاحظ لينه أن الذهب المرهون في الخزنة لا يتقلب كثيرًا، وأن العملاء الذين رهنو الذهب لديهم جدول تسوية واستحقاق واضح مسجل في دفتر الإدارة، وأن فحص هذا النوع من الأصول وإحصائه كان يُجرى مرتين سنويًا فقط، وكان يُعلن عنه مسبقًا.

لذلك جاءت فكرة لينه بفكرة الاستيلاء على الذهب الموجود في الخزنة (المخزن في الخزنة لشراء وبيع الذهب، والاحتفاظ به للآخرين) ومن ثم أخذ الذهب من الخزنة لرهنه ليحل محل النقص لتجاوز المخزون اليومي.

الاستيلاء على الذهب المتطور

بناءً على المعلومات المحاسبية، حدد لينه أن عميلاً يُدعى "س" رهن 246 تايلاً من ذهب "إس جي سي"، لكنه دفع المبلغ نقداً فقط، واحتفظ بالذهب في مستودع ثابت. خطط لينه لتخصيص كمية الذهب المذكورة أعلاه في الخزنة للشراء والبيع، واستبدالها بكمية الذهب التي رهنها السيد "س".

في 5 يوليو 2017، وبعد الانتهاء من جرد الذهب في نهاية اليوم، استغل لينه إهمال أعضاء آخرين في مجلس إدارة المستودع، فأخذ 246 تايل من ذهب SJC من الخزنة التي تحتوي على "الذهب للبيع والحفظ" ووضعها في كيس بلاستيكي ووضعها في صندوق معدني.

في صباح يوم 6 يوليو 2017، أثناء عملية فتح المستودع لاستقبال الأموال للفروع، أحضر لينه صندوقًا معدنيًا يحتوي على 246 تايلًا من ذهب SJC إلى المستودع العازل (مساحة خارج الخزنة، ولا يتم إدارة الدخول والخروج إلى المستودع العازل أو مراقبته).

في وقت متأخر من الصباح، استغل لينه وقت ذهاب موظفي الخزانة إلى الصراف الآلي لتجديد رصيده، فدخل إلى مستودع التخزين المؤقت لأخذ 246 تايلًا من ذهب SJC، وباعها بأكثر من 8.8 مليار دونج. وأودع المدعى عليه جميع الأموال المذكورة أعلاه في حساب أوراق مالية.

في نهاية يوم العمل الموافق 6 يوليو 2017، وأثناء عملية الجرد مع مجلس إدارة المستودعات، وضع لينه كيس الذهب الخاص بالسيد "س" والذي يحتوي على 246 تايلًا في خزنة "الشراء والبيع والحفظ" ليحل محل دفتر الذهب الذي أخذه لينه. ولذلك، ولفترة طويلة، لم يكتشف أعضاء مجلس إدارة المستودعات الآخرون الأصول المفقودة.

بحلول 22 مارس 2019، سدد السيد س. القرض بالكامل واستلم كامل مبلغ الـ 246 تايل من الذهب من بنك تي بي. ولتجنب اكتشاف نقص الذهب المخصص، قطع لينه ختم كيس الذهب الخاص بشركة دوجي في الخزنة، وأخرج 246 تايل من ذهب شركة إس جي سي، ثم وضعه في الخزنة التي تحتوي على ذهب البنك المعروض للبيع.

بحلول 15 يناير 2021، في الخزنة التي كان لينه مسؤولاً عن إدارتها، تم تخزين 561 تايل إضافية من ذهب SJC، والتي كانت بمثابة الضمان لقرض السيدة H المصرفي.

أدرك لينه أن استخدام ذهب السيدة هـ المرهون لتعويض الـ 246 تايل من ذهب SJC الذي استولت عليه كان أكثر أمانًا، فأخرج الصندوق المعدني الذي يحتوي على ذهب السيدة هـ المرهون من الخزنة لكسر القفل، وسحب 246 تايل من ذهب SJC، وغلّفه، وأغلقه، ووضعه في خزنة الذهب المخصصة للشراء والبيع والاحتفاظ. وضع لينه الذهب المتبقي في صندوق معدني في خزنة الحفظ الخاصة.

في 9 أغسطس/آب 2023، أعاد لينه 561 تايلًا من الذهب المرهون للسيدة هـ. إلى الخزنة. بعد أن سددت السيدة هـ. الدين، لم يتبقَّ في الخزنة أيُّ مبلغٍ مناسبٍ من الذهب لتعويض الـ 246 تايلًا من الذهب المُصادر. لم يستطع لينه إعادتها، فسلَّم نفسه.