محاكمة زوجين من الرؤساء التنفيذيين في قضية شراء نحو 19200 فاتورة مزورة

في 25 نوفمبر/تشرين الثاني، أصدرت النيابة العامة الشعبية العليا لائحة اتهام، تلاحق 38 متهماً في قضية شراء وبيع الفواتير التي حدثت في شركة ثانه آن هانوي المحدودة، وشركة دانه للمعدات الطبية المحدودة، وشركة ترانج ثي للمعدات الطبية المحدودة والوحدات ذات الصلة.

ومن بين هؤلاء، اتُهم 6 أشخاص بانتهاك لوائح المحاسبة مما تسبب في عواقب وخيمة، بما في ذلك: نجوين ثي هوا، المشرف المحاسبي للشركات الثلاث المذكورة أعلاه (هارب)؛ نجوين دانج ثوييت، المدير العام لشركة ثانه آن هانوي (هارب) وزوجته نجوين نهات لينه، نائب المدير العام؛ دو ثي هوا، كبير المحاسبين؛ واثنان من المتهمين من شركة دانه للمعدات الطبية المحدودة بما في ذلك نجوين كوي خاي (المدير)، وبوي ثي ماي هونغ (كبير المحاسبين).

كما تم اقتراح محاكمة 32 شخصا بتهمة طباعة وإصدار وتداول الفواتير والمستندات بشكل غير قانوني لسداد ميزانية الدولة وفقا للبند 1 والبند 2 من المادة 203، مع فرض عقوبة أقصاها غرامة أو السجن لمدة 5 سنوات.

المتهمان نجوين دانغ ثوييت ونغوين ثي هوا. (الصورة: وزارة الأمن العام )

وبحسب لائحة الاتهام، أنشأت الشركات الثلاث "ثانه آن ها نوي"، و"دانه ميديكال إكويبمنت"، و"ترانج ثي ميديكال إكويبمنت" نظامين محاسبيين أطلق عليهما اسم "الداخلي" و"الضريبي"، واستخدمتا على برنامج المحاسبة "فاست" لتتبع الإيرادات والنفقات.

يتم مشاركة النظام الداخلي بين ثلاث شركات، وهو يعكس الأرقام الفعلية المتعلقة بالأنشطة التجارية من عام 2017 إلى عام 2022. واعتبارًا من 30 يونيو 2022، ستستخدم كل شركة نظام المحاسبة الداخلي الخاص بها لتسجيل أنشطتها التجارية.

يعكس نظام المحاسبة الضريبية البيانات والوثائق والتقارير المالية وتقارير أداء الأعمال لأغراض الإقرار الضريبي وتسويته. ولكل شركة نظامها المحاسبي الخاص لتسوية الضرائب.

يُنشئ قسم تكنولوجيا المعلومات في شركة ثانه آن هانوي كلمة مرور مستخدم للوصول إلى البرنامج لموظفي مجلس إدارة الشركة وقسم المحاسبة. يُحدد قسم المحاسبة ورئيس المحاسبين صلاحيات الوصول للموظفين في نموذج المحاسبة وفقًا لتخصيص كل منطقة عمل.

بناءً على وثائق قدمتها إدارة ضرائب هانوي ووثائق مُستخرجة من نظام FAST الخاص بالشركات الثلاث، خلصت هيئة الادعاء إلى أن الشركات الثلاث أنشأت خلال الفترة المحاسبية نفسها نظامين محاسبيين ماليين ببيانات متضاربة. وتحديدًا، تفاوتت بيانات إجمالي الأصول وإجمالي رأس المال وإجمالي الأرباح قبل الضريبة بشكل كبير خلال الأعوام من 2017 إلى نهاية 2022، مما لا يعكس بدقة واقع الأنشطة التجارية والبيانات المحاسبية.

وبناءً على ذلك، يبلغ الفرق بين إجمالي الأصول ورأس المال 4,286 مليار دونج؛ ويبلغ الفرق في الأرباح قبل الضرائب 2,092 مليار دونج.

وأظهر تقييم إدارة الضرائب في هانوي أن شركة Thanh An Hanoi وشركة Danh وشركة Trang Thi استخدمت 19167 فاتورة مزورة للإعلان عن خصم ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات المشتراة، مما أدى إلى انخفاض ضريبة القيمة المضافة المستحقة، مما تسبب في خسارة للميزانية تزيد عن 62 مليار دونج.

وفيما يتعلق بضريبة دخل الشركات، استخدمت الشركات الثلاث المذكورة أعلاه أيضًا فواتير مزورة (بدون سلع وخدمات مصاحبة)، تم شراؤها من الشركات والأسر التجارية، لأغراض المحاسبة عند إعداد التقارير المالية، ومحاسبة التكاليف لتحديد مبلغ الضريبة المستحقة، مما تسبب في خسارة أكثر من 680 مليار دونج.

بلغ إجمالي الأضرار التي لحقت بميزانية الدولة 743 مليار دونج.

حكمة

المصدر: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html