مكافحة شراء وبيع الفواتير والتهرب الضريبي بكل حزم

نفذت السلطات أمرا باحتجاز المتهم تران فو كويت، مدير شركة ميكونج للإنشاءات والاستثمار المساهمة، ومقرها في بلدية تونغ سون (بلدية تونغ لينه حاليا) مؤقتا بتهمة "التهرب الضريبي".

وفقاً للسلطات، فإن الأسلوب الرئيسي للمجرمين هو استغلال مرونة آليات وسياسات منح تراخيص تسجيل الأعمال. بعض الشركات تُنشأ لكنها لا تُمارس أنشطة إنتاجية أو تجارية، بل تشتري وتبيع فواتير القيمة المضافة فقط، وتتهرب من الضرائب لتحقيق أرباح غير مشروعة والاستيلاء على أموال الدولة. في الوقت نفسه، وللتغطية على جرائمهم والتعامل مع السلطات، غالباً ما يلجأ المجرمين إلى أساليب وحيل مُعقدة، مثل: التسجيل لإنشاء "شركات وهمية"، وتسجيل رموز ضريبية، والتسجيل لاستخدام الفواتير، ثم تنظيم بيع الفواتير بالجملة بكميات كبيرة ومبيعات ثم الفرار؛ مستغلين أنشطة الإنتاج والأعمال التجارية لشراء وبيع الفواتير من خلال تضخيم قيمة البضائع المشتراة والمباعة على الفواتير...

لمنع أعمال وجرائم فواتير البيع والشراء والتهرب الضريبي، اتخذت الشرطة الاقتصادية التابعة لشرطة المقاطعة إجراءات استباقية لاستيعاب الوضع، وبذلت جهودًا للتحقيق في القضايا والمشاريع الخاصة وتوضيحها، واعتقال الأشخاص المعنيين للتعامل معهم بصرامة وفقًا للقانون. وفي الوقت نفسه، عززت الشرطة حملاتها الإعلامية ونشر اللوائح القانونية المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية والتجارية بين المؤسسات وأصحاب الأعمال في المنطقة. بالإضافة إلى ذلك، قامت بالتنسيق الفعال مع الجهات والوحدات المعنية لإجراء عمليات تفتيش ضريبية وتقديم الإقرارات الضريبية في الوحدات والشركات لمنع المخالفات ووقفها وتصحيحها بشكل استباقي، وتجنب التعقيدات التي تسبب انعدام الأمن والفوضى.

في عام 2024 وما يقرب من الأشهر الستة الأولى من عام 2025، اكتشفت قوة الشرطة الاقتصادية التابعة للشرطة الإقليمية ولاحقت أكثر من 10 قضايا، ما يقرب من 100 متهم بجريمة الاتجار غير المشروع بالفواتير والتهرب الضريبي. وعادةً، في 25 مايو 2025، حاكم مكتب وكالة شرطة التحقيقات التابعة للشرطة الإقليمية 8 أشخاص بتهمة جريمة "الاتجار غير المشروع بالفواتير"، بما في ذلك: لي ثي ثانه هونغ، المولود عام 1977 في مقاطعة هوا بينه (مقاطعة فو ثو حاليًا)؛ تو فان فونغ، المولود عام 1961؛ دينه ثي ها، المولود عام 1966؛ لي ثي لي، المولود عام 1989 وتا كوانغ تريو، المولود عام 1959، وكلاهما في مقاطعة نينه بينه؛ نجو ثي ثو هونغ، المولود عام 1989 في بلدية فينه ين (بلدية تاي دو حاليًا)؛ نجوين ثي تونغ، المولودة عام ١٩٦٥؛ ولي ثي نغوك آنه، المولودة عام ١٩٨٦، وجميعهن من منطقة با دينه (المعروفة الآن بمنطقة بيم سون). ووفقًا لنتائج التحقيق، فمنذ بداية عام ٢٠٢٤ وحتى مارس ٢٠٢٥، كانت نجوين ثي تونغ المديرة المباشرة لشركة ين ذا كومباني ليمتد، الكائنة في الحي السابع من منطقة با دينه (المعروفة الآن بمنطقة بيم سون)، والمتخصصة في مجال مواد البناء والنقل. وقد تواطأت بانتظام مع عدد من الشركات الأخرى في محافظتي هوا بينه (سابقًا) ونينه بينه لشراء وبيع فواتير مزورة ذات قيمة مضافة. ثم قامت بإجراءات لتقنين المستندات، وكسبت مئات الملايين من الدونغ بشكل غير قانوني، مما تسبب في خسارة مليارات الدونغ من عائدات الضرائب الحكومية.

في السابق، في 23 مايو 2025، اقترحت وكالة شرطة التحقيقات التابعة لشرطة مقاطعة ثانه هوا محاكمة اثنين من المتهمين بتهمة "الاتجار غير المشروع في الفواتير"، بما في ذلك: فام ثي ثانه، المولودة في عام 1954، والمقيمة في جناح آن هونغ (جناح دونج كوانج حاليًا)، مدير شركة ثانه سون ستون إكسبلويتيشن المساهمة وشركة ثين فوك ستون المحدودة؛ نجوين تين نام، المولود عام 1984، والمقيم في بلدية ثوان لوك (بلدية هاو لوك حاليًا)، محاسب الشركة... ووفقًا لنتائج التحقيق، من يناير 2021 إلى يناير 2024، وجه فام ثي ثانه، بصفته مديرًا للشركتين المذكورتين أعلاه، نجوين تين نام، المحاسب، لإصدار 99 فاتورة مزورة لـ 56 شركة في مقاطعتي ثانه هوا ونغي آن ، مما تسبب في خسارة عشرات المليارات من دونج في عائدات الضرائب بالولاية.

لتنفيذ الإجراءات المذكورة أعلاه، في كل مرة يحتاج فيها العميل إلى شراء فاتورة، يُسلم فام ثي ثانه دفتر فواتير شركة ثانه سون أو شركة ثين فوك إلى نغوين تيان نام لكتابة محتواه بنفسه. بعد ذلك، يوقع ثانه ويختم الفاتورة مباشرةً. يُحوّل العميل الذي يشتري الفاتورة المبلغ إلى حساب شركة ثانه سون أو شركة ثين فوك المفتوح في البنك. نغوين تيان نام هو الشخص الذي يستلم المبلغ مباشرةً من هذا الحساب، أو يطلب من صديقه المحاسب استلامه نيابةً عنه. في حال عدم تحويل المبلغ، يدفع مشتري الفاتورة نقدًا. تنطوي أفعال فام ثي ثانه ونغوين تيان نام على عناصر كافية تُشكل جريمة "بيع وشراء فواتير غير مشروعة" وفقًا للبند 2 من المادة 203 من قانون العقوبات.

لتحسين فعالية منع ومكافحة مخالفات وجرائم فواتير البيع والشراء والتهرب الضريبي، من الضروري أن تُحسّن هيئات إدارة الدولة الرقابة على أنشطة المؤسسات التجارية، وأن تُعزز التفتيش والرقابة للحد من وجود الشركات الوهمية في المنطقة. وفي الوقت نفسه، ينبغي تعزيز عمليات التفتيش بعد الترخيص، ومراجعة الإقرارات الضريبية للمؤسسات حديثة التأسيس، والشركات والأسر التجارية التي تُصدر فواتير بانتظام ولكنها تُبلغ عن خسائر. إلى جانب ذلك، ينبغي تنظيم مراجعات دورية ومتكررة لتحديد بوادر المخالفات، والكشف الفوري عن أعمال البيع والشراء، واستخدام الفواتير والوثائق المزورة، واستخدام الفواتير والوثائق غير القانونية، والاحتيال والتهرب الضريبي، ومكافحتها بحزم ومنعها. بالإضافة إلى ذلك، من الضروري التعامل بحزم مع المخالفات والانتهاكات المتعمدة وفقًا للصلاحيات المُخولة؛ وتلقي ومعالجة البلاغات والبلاغات عن الجرائم، وإحالة القضايا التي تُشير إلى وجود جرائم اقتصادية وسلبية إلى الجهات الحكومية المختصة والتوصية بملاحقتها قضائيًا لمعالجتها وفقًا للأنظمة القانونية.

المقالة والصور: كووك هوونغ

المصدر: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm