نتائج التفتيش على 4 شركات تبيع التأمين عبر البنوك: عدم احتساب تكاليف ضريبية بآلاف المليارات من الدونغ

[إعلان 1]

أصدرت وزارة المالية للتو استنتاجات التفتيش المتخصص على بيع المنتجات التأمينية من خلال مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية (البنوك) والمحتوى ذي الصلة لـ 4 شركات تأمين على الحياة، بما في ذلك Prudential و MB Ageas و BIDV Metlife و Sunlife.

معدل إلغاء عقود التأمين في السنة الأولى يصل إلى 73٪

بالنسبة لشركة BIDV Life Insurance Company Limited، في عام 2021، ستقوم BIDV Metlife ببيع التأمين من خلال مؤسسة الائتمان 01، بنك فيتنام التجاري المشترك للاستثمار والتنمية (BIDV).

بلغت إيرادات أقساط التأمين من مبيعات التأمين من خلال BIDV أكثر من 1,553 مليار دونج، أي ما يعادل 99.2% من إجمالي إيرادات الأقساط، وبلغت إيرادات الأقساط من مبيعات التأمين المستغلة حديثًا من خلال BIDV أكثر من 452 مليار دونج، أي ما يعادل 98.3% من إجمالي إيرادات الأقساط المستغلة الجديدة.

في عام 2021، أصدرت الشركة 21,123 عقد تأمين جديد (HI) من خلال قناة التأمين المصرفي، مع معدل إلغاء بعد السنة الأولى بنسبة 39.4٪.

أما بالنسبة لشركة MB Ageas Life Insurance Company Limited، فإن هذه الشركة تبيع التأمين من خلال بنك MB وشركة MB Shinsei Finance Company (أو شركة M.Credit Finance Company).

بلغ إجمالي إيرادات أقساط التأمين المباعة عبر البنوك 4,466 مليار دونج، أي ما يعادل 78% من إجمالي إيرادات الأقساط. وبلغت إيرادات الأقساط الجديدة عبر البنوك 2,820.9 مليار دونج، أي ما يعادل 74% من إجمالي إيرادات الأقساط الجديدة.

في عام 2021، أصدرت شركة MB Ageas 66,757 عقد تأمين جديد من خلال البنك، حيث بلغ معدل إلغاء وإنهاء عقود التأمين بعد العام الأول من خلال هذه القناة 32.4%.

نتائج التفتيش على 4 شركات تبيع التأمين عبر البنوك: عدم احتساب تكاليف ضريبية تقدر بآلاف المليارات من الدونغ صورة 1

وزارة المالية ترصد العديد من المخالفات لشركات بيع التأمين عبر البنوك (صورة توضيحية)

سجلت شركة صن لايف فيتنام المحدودة لتأمينات الحياة أعلى معدل إلغاء عقود في السنة الأولى. في عام ٢٠٢١، باعت الشركة تأمينًا من خلال بنك آسيا التجاري ( ACB ) وبنك تيان فونغ (TPBank)، وبلغ إجمالي إيرادات أقساط التأمين عبر القنوات المصرفية ٢٠٣٨ مليار دونج فيتنامي، أي ما يعادل ٦١.٢٦٪ من إجمالي إيرادات الأقساط؛ وبلغت إيرادات الاستغلال الجديدة عبر القنوات المصرفية ١٩٠٧.٧ مليار دونج فيتنامي، أي ما يعادل ٨٢.٢٧٪ (بلغت إيرادات أقساط التأمين من خلال بنك آسيا التجاري ١٢٤٨.٦ مليار دونج فيتنامي، و٧٨٩.٤ مليار دونج فيتنامي عبر بنك تيان فونغ).

في عام 2021، أصدرت شركة صن لايف 80,117 عقد تأمين جديد من خلال هذين البنكين، حيث بلغ معدل الإلغاء والإنهاء بعد فترة الاعتبار (السنة الأولى) للعقود المباعة من خلال TPB 73%، ومن خلال ACB 39%.

بالنسبة لشركة Prudential Life Insurance Company Limited (فيتنام)، في عام 2021، ستقوم الشركة بنشر مبيعات التأمين من خلال مؤسسات الائتمان (البنوك) بما في ذلك: VIB، MSB، Pvcombank، SeABank، Standard Chartered، Vietbank، United Overseas (UOB)، وShinhan Bank Vietnam.

بلغت إيرادات أقساط التأمين من خلال القنوات المصرفية أكثر من 6,184 مليار دونج، أي ما يعادل 21.48% من إجمالي إيرادات الأقساط؛ وبلغت إيرادات أقساط التأمين الجديدة من خلال القنوات المصرفية 3,700 مليار دونج، أي ما يعادل 54.89% من إجمالي إيرادات الأقساط الجديدة.

في عام ٢٠٢١، أصدرت الشركة ٩٤,٤٣١ عقد تأمين جديداً عبر قنوات التأمين المصرفي. وبلغ معدل الاحتفاظ بالعقود في السنة الأولى لعقود التأمين المُستغلة عبر قنوات التأمين المصرفي (بناءً على أقساط التأمين) ٥٩٪، وهو ما يُعادل معدل إلغاء وإبطال قدره ٤١٪ في السنة الأولى.

عدم احتساب تكاليف الضرائب التي تقدر بآلاف المليارات من الدونغ

في عام ٢٠٢١، سجّلت شركة برودينشال نفقاتٍ متعلقة بأنشطة التأمين المصرفي تجاوزت ٧٤٠ مليار دونج، وخصمتها عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات. منها ٤٤ مليار دونج، بلغت تكاليف الدعم الأولية ورسوم التعاون المدفوعة لوكلاء المؤسسة؛ و٣٤٢ مليار دونج، وتجاوزت المكافآت المباشرة المدفوعة لموظفي البنوك لتقديم وبيع منتجات التأمين ٥٧ مليار دونج؛ وبلغت البدلات الثابتة والمكافآت المدفوعة لوكلاء التأمين الأفراد ٢٩٦ مليار دونج، وهي غير متوافقة مع اللوائح.

إن احتساب النفقات المذكورة أعلاه ضمن النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي وخصمها عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات لا يتفق مع أحكام قانون أعمال التأمين وقوانين الضرائب.

وبالمثل، طلبت وزارة المالية أيضًا من شركة BIDV Metlife احتساب مبلغ إضافي قدره 174 مليار دونج من النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي لحساب ضريبة دخل الشركات في عام 2021.

وفي شركة صن لايف، سجلت هذه المؤسسة أيضًا أكثر من 600 مليار دونج في النفقات والإيرادات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي كنفقات قابلة للخصم عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات في عام 2021، وهو ما لا يتوافق مع اللوائح.

بالإضافة إلى ذلك، قامت شركة Sun Life أيضًا باحتساب مدفوعات الدعم للبنوك كنفقات قابلة للخصم عند حساب الضرائب بشكل غير صحيح في عام 2021، مثل احتساب نفقات دعم التسويق لـ TPBank بقيمة 121 مليار دونج؛ وACB بقيمة إجمالية 124 مليار دونج...

وبناء على الانتهاكات المذكورة أعلاه، تطلب وزارة المالية من شركة Sun Life Vietnam Insurance خفض النفقات القابلة للخصم عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات في عام 2021 بما يزيد عن 600 مليار دونج.

بالنسبة لشركة MB Ageas Insurance، في عام 2021، قامت هذه المؤسسة أيضًا باحتساب النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي كنفقات قابلة للخصم عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات، وهو ما لم يكن متوافقًا مع اللوائح، بمبلغ 5.9 مليار دونج.

فيما يتعلق بالمخالفات الضريبية، كلفت وزارة المالية الإدارة العامة للضرائب بتوجيه إدارات الضرائب المحلية (إدارتي ضرائب هانوي وهوشي منه) لحثّ الشركات على الإقرار بقوانين الضرائب والفواتير والالتزام بها، وذلك فيما يتعلق بالنفقات الواردة في نتائج التفتيش. ومن ثمّ، معالجة المخالفات الإدارية المتعلقة بالضرائب والفواتير (إن وجدت)، وتوجيه ومعالجة الحالات المماثلة.

وفيما يتعلق بحالات عدم التزام وكلاء التأمين وموظفي البنوك بلوائح الشركة، فقد اكتشفت وزارة المالية من خلال فحص العينات العديد من حالات عدم التزام وكلاء التأمين وموظفي البنوك بلوائح الشركة أثناء عملية تنفيذ مبيعات التأمين.

تشمل الانتهاكات الشائعة ما يلي: عدم تنفيذ اللوائح بشكل صحيح بشأن جمع وإعلان معلومات العملاء الصادرة عن الشركة؛ عدم الامتثال لعملية استغلال منتجات التأمين والاستشارات وفقًا للوائح الشركة؛ عدم تنفيذ اللوائح بشكل صحيح بشأن إعلان واستكمال السجلات، والافتقار إلى المسؤولية في التحقق من المعلومات في المستندات والسجلات التي تطلب التأمين من العملاء؛

عدم تنفيذ لوائح الشركة بشأن إدارة أقساط التأمين بشكل صحيح؛ عدم ضمان جودة استشارة منتجات التأمين؛ عدم جمع معلومات العملاء بشكل دقيق أثناء عملية استشارة منتجات التأمين للعملاء وفقًا للوائح...

[إعلان 2]
رابط المصدر