TPBank يطبق معايير بازل 3 المتقدمة

وبعد استيفائه لمعايير بازل 3، يواصل TPBank رفع هذا المعيار إلى مستوى أعلى عند نشر رأس المال وفقًا لطريقة التصنيف الداخلي (الأساسي والمتقدم).

أقام البنك مؤخرًا حفل إطلاق مشروع بازل 3 لحساب رأس المال، استنادًا إلى أسلوبي التصنيف الداخلي (FIRB وAIRB)، بشقيه الأساسي والمتقدم. وحضر الحفل ممثلون عن البنك المركزي، وإدارة الرقابة على سلامة نظام مؤسسات الائتمان، وشركة KPMG المحدودة، الشريك المنفذ للمشروع.

لا يقتصر تطبيق منهجية المراجعة المؤسسية (IRB) على مساعدة البنوك على تحسين تكاليف رأس المال فحسب، بل يُسهم أيضًا في تحسين قدرات الإدارة عند تطبيق نتائجها على العمليات التجارية. ومن أبرز تطبيقاتها أنشطة إدارة الائتمان، مثل: تحديد الحدود، وتسعير القروض، وقياس الكفاءة. بالتوازي مع ذلك، تُتيح هذه المنهجية إدارةً استباقيةً للمحافظ الاستثمارية وفقًا لمستويات المخاطر، والأرباح المُعدّلة حسب المخاطر، ومدى رغبة البنك في كل محفظة استثمارية، مما يُسهم في اتخاذ قرارات تخصيص رأس المال وتخطيط/استراتيجية رأس المال بفعالية. بالإضافة إلى هذه التطبيقات، سيواصل بنك TPBank البحث في نتائج منهجية المراجعة المؤسسية وتطبيقها في تنفيذ المشاريع القادمة، وذلك لتعزيز قدرة البنك على إدارة المخاطر.

وفي هذا الحدث، أشاد السيد لي ترونج كين، نائب مدير إدارة الإشراف على نظام سلامة مؤسسات الائتمان، بالتوجه والمبادرة التي اتخذها بنك تي بي في تنفيذ مشروع بازل 3.

وفقاً للسيد كين، يُعدّ تطبيق المعايير في تطوير المؤسسات الائتمانية، بالإضافة إلى تطوير الحجم والتكنولوجيا، أساساً للحفاظ على سلامة النظام المصرفي وضمانها. سيُشكّل هذا المشروع، بجدول إنجازه القصير كما هو مُقترح، تحدياً كبيراً لبنك تي بي، ولكن في حال نجاحه، سيُمثّل خطوةً جديدةً إلى الأمام في إدارة المخاطر، مما يُعزز القيم الأساسية طويلة الأجل.

ألقى السيد لي ترونغ كين، نائب مدير إدارة الرقابة على نظام سلامة مؤسسات الائتمان، كلمةً في الفعالية. الصورة: TPBank

بازل هي اتفاقيات الرقابة المصرفية التي أصدرتها لجنة بازل للرقابة المصرفية بهدف تعزيز الاستقرار المالي من خلال تحسين جودة الرقابة المصرفية عالميًا. وتحدد بازل 3، على وجه الخصوص، متطلبات إدارة رأس المال والسيولة. وتتطلب المعايير الأعلى متطلبات رأس مال أكثر صرامة، إلى جانب التطبيق الإلزامي لاحتياطات أكبر للحد من المخاطر التشغيلية. في النهج السابق للمعايير (SA)، خُصصت لأصول البنوك أوزان مخاطر ثابتة، تُحدد لكل مجموعة من الأصول بناءً على مستويات المخاطر الخاصة بها. وقد ساعد ذلك البنوك على ضمان نسب سيولة، ورافعة مالية، واحتياطيات رأسمالية كافية للتكيف مع تقلبات السوق ومواجهة الصدمات الاقتصادية .

"ومع ذلك، فإن إمكانية وجود احتياطيات رأسمالية أكثر من اللازم هي نقطة غير مثالية لهذه الطريقة لأنها تؤثر بشكل مباشر على ربحية البنك وأرباحه"، كما قال ممثل بنك TPBank.

في الوقت نفسه، يتيح نظام IRB للبنوك استخدام نماذج وممارسات إدارة المخاطر الداخلية الخاصة بها لتقييم مكونات المخاطر ومستوياتها في محافظ أصولها ذاتيًا، مما يُمكّنها من حساب متطلبات رأس المال بدقة أكبر من النسب المئوية البسيطة لأوزان المخاطر التي حددتها الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. فبدلًا من تطبيق وزن مخاطر صارم كما في الطريقة القديمة، يُساعد تقدير معايير المخاطر من خلال نماذج محددة على قياس المخاطر بدقة أكبر، مما يعكس مستوى مخاطر كل عميل/قرض، ويوفر فرصًا لتوفير رأس المال إذا كان لدى البنك محفظة ائتمانية جيدة.

ممثلو بنك تي بي والضيوف والشركاء في حفل إطلاق مشروع حساب رأس المال وفقًا لمعايير بازل 3. الصورة: بنك تي بي

في نوفمبر 2021، أعلن بنك TPBank عن استكمال جميع متطلبات بازل 3، والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9، وتطبيقه الشامل بدءًا من الربع الأخير. في ذلك الوقت، كان TPBank أول بنك فيتنامي يخضع لمراجعة مستقلة ويحظى بالاعتراف من جهة خارجية، وهي شركة KPMG Vietnam Co., Ltd.، وذلك بناءً على هذه النتيجة. في عام 2022، عندما كانت العديد من البنوك في فيتنام لا تزال تطبق بازل 2، أكمل TPBank تطبيق بازل 3 وإصلاحات بازل 3 وفقًا لمعايير SA. وبحلول مايو من هذا العام، واصل البنك تطبيق مشروع حساب رأس المال وفقًا لمعايير بازل 3 استنادًا إلى أسلوبي التصنيف الداخلي (FIRB وAIRB).

لإجراء حسابات IRB، يجب على البنوك استيفاء متطلبات جودة البيانات وحوكمة النماذج. يجب أن تضمن البيانات المستخدمة في بناء نماذج IRB اكتمالها وسلامتها ودقتها، على ألا تقل مدتها عن 5-7 سنوات، لذا تحتاج البنوك إلى استثمار موارد لجمع البيانات، وبناء وإدارة مستودعات بيانات ضخمة. في الوقت نفسه، يتطلب العدد الكبير من النماذج التي يتعين بناؤها ومراقبتها واختبارها من البنوك أيضًا إطارًا قويًا لحوكمة النماذج، مع فريق من الكفاءات العالية.

خضعت عملية جمع البيانات وبناء نماذج تقييم خسائر الائتمان المتوقعة وفقًا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 (IFRS-9) لتدقيق سابق من قِبل جهة خارجية مستقلة - إرنست ويونغ ماليزيا - مما أظهر جودة النماذج الكمية في نظام القياس الداخلي، مما يُهيئ أساسًا مُلائمًا لبنك TPBank لمواصلة البحث عن نماذج PD وLGD وEAD وتطبيقها وبناءها ومعايرتها وفقًا لمعايير IRB - بازل 3. بالإضافة إلى ذلك، استخدم البنك تقنيات متقدمة، مثل خوارزميات الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، لدعم عملية بناء النماذج وإدارتها.

وبحسب ممثل البنك، فإن البنك لتحقيق ذلك يجب عليه التضحية بالأرباح قصيرة الأجل لحل مشكلة تكاليف الاستثمار الكبيرة، وخاصة الاستثمار في أنظمة تكنولوجيا المعلومات ومعالجة البيانات وتطبيق الخوارزميات المتقدمة، فضلاً عن تكاليف توظيف وتدريب والحفاظ على الموظفين ذوي الجودة العالية لتلبية متطلبات البنك.

قال السيد نجوين هونغ، المدير العام لبنك TPBank: "يهدف بنك TPBank إلى أن يصبح من البنوك الرائدة في الامتثال لمعايير إدارة المخاطر الدولية وتطبيقها في عملياته التشغيلية. نمتلك قاعدةً كافيةً من التكنولوجيا والبيانات والموارد البشرية عالية الكفاءة لمواصلة تطبيق حساب رأس المال وفقًا لمعايير IRB هذا العام".

وبحسب ممثل البنك فإن تطبيق هذه المعايير الدولية المتقدمة يتطلب الكثير من الجهد والنفقات والحد من الأنشطة ذاتيا وفقا للمتطلبات الصارمة للمعايير.

أن نهين

رابط المصدر: https://vnexpress.net/tpbank-trien-khai-muc-basel-iii-nang-cao-4612965.html