لم تسدد شركة تان فييت للأوراق المالية 14,800 مليار دونج من السندات المستحقة

أعلنت شركة تان فييت للأوراق المالية (TVSI) مؤخرًا عن بياناتها المالية المدققة لعام 2022 مع العديد من الاستثناءات من المدقق.

يُذكر، وفقًا لمدقق الحسابات، أن شركة TVSI، خلال مسيرتها التجارية، اشترت سندات شركات فردية من جهات إصدار ومستثمرين، ثم أعادت بيعها لهم عدة مرات. وفي الوقت نفسه، وقّعت الشركة عقودًا لإعادة شراء بعض السندات المباعة للمستثمرين بسعر محدد في تاريخ مستقبلي محدد. وعند بيع وإعادة شراء السندات من المستثمرين، تُسجّل الشركة ضمن أنشطة التداول الخاصة.

اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022، فإن القيمة الاسمية الإجمالية للسندات التي وقعت شركة تان فيت للأوراق المالية عقد إعادة شرائها اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022 تزيد عن 20700 مليار دونج تقريبًا، منها المبلغ المستحق ولكن لم يتم دفعه يزيد عن 4870 مليار دونج تقريبًا.

ومع ذلك، في 18 أغسطس 2023، أعلنت الشركة عن تقرير التدقيق لعام 2022، والذي أظهر أن القيمة الاسمية الإجمالية للسندات التي وقعت الشركة عقد إعادة شرائها كانت حوالي 18000 مليار دونج، وكان المبلغ المستحق للدفع ولكن لم يتم دفعه بعد أكثر من 14800 مليار دونج.

بالإضافة إلى ذلك، ذكر رأي الاستثناء الصادر عن المراجع أيضًا أنه اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022، قامت الشركة بتخصيص مبالغ لخرق عقد إعادة شراء السندات المستحق ولكن لم يتم تنفيذه بنسبة 50٪، أي ما يعادل حوالي 195 مليار دونج من القيمة القصوى لالتزام العقد المخالف وفقًا للقيمة الإجمالية لعقود إعادة الشراء التي تزيد عن 4870 مليار دونج لأنها اعتقدت أن:

وذكرت وحدة التدقيق أن "انتهاك شركة TVSI كان بسبب القوة القاهرة كما هو منصوص عليه في العقد، لذلك خلال عملية حل النزاع، يمكن للشركة التفاوض لتجنب تغريمها على المخالفة بالحد الأقصى ولن تقوم الشركة بالتعويض إلا في حالة وجود قرار من وكالة حكومية مختصة".

حالة الودائع حتى 31 ديسمبر 2022 (المصدر: البيانات المالية المدققة لشركة TVSI).

وفي هذا الصدد، قالت شركة TVSI إنه حتى الآن، لم تضطر الشركة إلى دفع أي تكاليف تتعلق بانتهاك عقود إعادة شراء السندات، مما يدل على أن الحكم المذكور أعلاه مناسب ويضمن مبدأ الحصافة المحاسبية.

من ناحية أخرى، لاحظ المدقق أيضًا أنه اعتبارًا من 2 نوفمبر 2022، بلغ رصيد ودائع TVSI في بنك Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) حوالي 1609 مليار دونج، بما في ذلك ودائع المستثمرين التي تخدم احتياجات سداد معاملات الأوراق المالية بحوالي 879 مليار دونج، وودائع TVSI التي تخدم التزامات الدفع الأخرى للعملاء بحوالي 730 مليار دونج والتي لا يمكن تداولها.

أرسلت الشركة العديد من المخاطبات الرسمية إلى الجهات المختصة للموافقة على أوامر تحويل الأموال من حسابات TVSI لدى بنك SCB إلى حسابات أخرى لتداول الأوراق المالية، إلا أنها لم تتلق رداً من الجهات المختصة حتى الآن.

تخضع شركة TVSI حاليًا لرقابة خاصة (من 18 مايو إلى 17 سبتمبر 2023) بموجب قرار هيئة الأوراق المالية الحكومية. بالإضافة إلى ذلك، يُعلّق تداول أسهم الشركة في سوق الأوراق المالية المُدرجة ويُسجَّل للتداول اعتبارًا من 27 يونيو 2023 حتى تُزيل هيئة الأوراق المالية الرقابة الخاصة عنها.

توضيح الفرق في أرباح TVSI (المصدر: البيانات المالية المدققة).

وفقًا للتقرير المالي المدقق لعام ٢٠٢٢، ظلت إيرادات الشركة التشغيلية عند ٢,٥٥٢ مليار دونج، كما أُبلغ عنها بشكل مستقل. ومع ذلك، ارتفعت مصروفات التشغيل المعدلة بنسبة ١٢٪ لتصل إلى ٢,٣٠٢ مليار دونج. وبالتالي، انخفض الربح بعد الضريبة بنسبة ٦٢٪ ليصل إلى ١٤٨ مليار دونج.

ويرجع هذا الاختلاف الكبير إلى المحاسبة الإضافية التي قامت بها الشركة لتكاليف إعادة تقييم الأصول المالية من خلال الربح / الخسارة (FVTPL)، ومخصصات الديون المعدومة، ومخصصات المصروفات المستحقة الأخرى بمبلغ إجمالي قدره 244 مليار دونج.

في 31 ديسمبر 2022، انخفض إجمالي أصول شركة TVSI بنسبة 36% مقارنةً ببداية العام ليصل إلى 4,288 مليار دونج فيتنامي، منها زيادة في السيولة النقدية بنحو 6 أضعاف لتصل إلى 1,967 مليار دونج فيتنامي، وزادت الأصول المستثمرة ذاتيًا بمقدار 880 مليار دونج فيتنامي لتصل إلى ما يقارب 1,900 مليار دونج فيتنامي. في المقابل، انخفضت القروض من 5,120 مليار دونج فيتنامي إلى 363 مليار دونج فيتنامي فقط.

وفي التقرير المالي المنفصل للربع الثاني من عام 2023، المتراكم في النصف الأول من العام، سجلت TVSI إيرادات بلغت 134 مليار دونج، بانخفاض 92٪ عن نفس الفترة، وبلغ الربح بعد الضريبة 24 مليار دونج فقط، بينما وصل في نفس الفترة إلى 275 مليار دونج.

بالإضافة إلى ذلك، وحتى 30 يونيو 2023، واصلت قروض الشركة انخفاضها لتصل إلى 229 مليار دونج. وإذا احتسبنا ذلك منذ بداية عام 2022، فإن رأس مال قروض شركة تان فيت للأوراق المالية قد انخفض بنسبة 96%.

وبالتالي، مقارنةً بالخطة التي وضعتها الشركة، تُعتبر هذه النتيجة التي حققتها TVSI مقبولة إلى حد ما. ففي عام 2023، وافقت الشركة على خطة متواضعة بإيرادات مستهدفة تبلغ حوالي 200 مليار دونج، بانخفاض قدره 92% مقارنةً بعام 2022، وخسارة بعد الضريبة قدرها 570 مليون دونج. ويتمثل هدف الشركة هذا العام في مواصلة التركيز على حل مشكلة إصدار السندات، وحماية مصالح المستثمرين، والحفاظ على أنشطة الوساطة الأساسية، والسعي لتحقيق التعادل المالي .

مصدر: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html