مئات من شركات الوساطة "تختفي"

[إعلان 1]

العديد من العناصر عالية الخطورة

من خلال مراجعة معلومات إدارة الضرائب، وجدت الهيئة أن بعض الشركات ردّت ضريبة التصدير على منتجات الكسافا والأخشاب والغابات ذات المخاطر الضريبية العالية. وبناءً على ذلك، يتعين على الهيئة إجراء عمليات تفتيش وتدقيق.

بنك.jpg — تحدث حيل وسلوكيات المحتالين في استرداد الضرائب بشكل رئيسي في المرحلة الوسيطة من شراء وبيع السلع.

بالنسبة للكسافا ومنتجات الأخشاب والغابات، تنشأ الضريبة المستردة في المرحلة المتوسطة (بسبب الشراء المباشر من مزارعي الغابات دون معالجة أو فقط من خلال المعالجة الأولية العادية، والتي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة)، في المرحلة المتوسطة، تنشأ بشكل رئيسي تكاليف الإدارة وتكاليف الخدمات اللوجستية... لذلك، استغل بعض الأشخاص آلية سياسة الدولة للغش والاستيلاء على استرداد الضرائب.

وجهت وزارة المالية مؤخرا الإدارة العامة للضرائب بالتنسيق مع الوحدات المهنية بوزارة الأمن العام للكشف عن عدد من حالات التهرب الضريبي والاستيلاء على مبالغ استرداد ضريبة القيمة المضافة، مثل: قضية الاتجار غير المشروع بفواتير ضريبة القيمة المضافة والتهرب الضريبي التي حدثت في فو تو؛ وانتهاكات استرداد الضرائب في نينه بينه وفينه فوك...

كما تمكنت الإدارة العامة للضرائب من تحديد عدد من الأعمال الاحتيالية النموذجية.

هؤلاء هم الأشخاص الذين يستغلون سياسة الانفتاح في لوائح تأسيس الأعمال لتأسيس شركات ليس بغرض الإنتاج والتجارة، بل بغرض شراء وبيع فواتير ضريبة القيمة المضافة، بهدف الربح والتحايل على الضرائب. وبناءً على ذلك، أنشأ بعض الأشخاص سلسلة من الشركات (يمثلها قانونيًا أقارب أو أفراد عائلة أو ممثلون مأجورون) للشراء والبيع في دوائر، مستخدمين فواتير غير قانونية لإضفاء الشرعية على مدخلات شركات استرداد الضرائب.

ويقوم السماسرة بإنشاء قوائم وهمية لشراء الأخشاب مباشرة من المزارعين، أو تربية الماشية مباشرة، أو شراء وبيع الفواتير غير القانونية من أجل خصم الضرائب، وإضفاء الشرعية على البضائع العائمة بغرض عدم الاضطرار إلى الإعلان عنها ودفع ضريبة القيمة المضافة (5%) في المرحلة الوسيطة من التجارة.

تستخدم المؤسسات التي تطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة فواتير غير قانونية (تم شراؤها من مؤسسات ليس لديها أنشطة إنتاجية أو تجارية) أو تستخدم فواتير من مؤسسات تخلت عن عناوين أعمالها أو غيرت باستمرار حالة تشغيلها في العديد من المناطق المختلفة للإعلان عن خصومات ضريبة القيمة المضافة وإعداد طلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة.

وقالت الإدارة العامة للضرائب إن "حيل وسلوكيات المحتالين في استرداد الضرائب تحدث بشكل رئيسي في مرحلة الوساطة بين شراء وبيع السلع".

التحقق من 120 شركة و110 شركات وسيطة "اختفت"

وفقًا للإدارة العامة للضرائب، تُظهر بعض المؤسسات الوسيطة علامات مخاطرة عالية، مثل تعليق أعمالها مؤقتًا أو الفرار بعد إصدار فواتير لشركات التصدير (F1). لا يتطابق إقرار الإيرادات والضريبة بين المؤسسات الوسيطة، حيث تُعلن المؤسسة البائعة (F2، F3، ...) عن إيرادات صغيرة، بينما تُعلن المؤسسة المشترية (F1) عن خصومات كبيرة على ضريبة القيمة المضافة. كما تُظهر المدفوعات عبر البنوك علامات مخاطرة، مثل حدوث المعاملات في نفس اليوم وسحب نفس الشخص للأموال.

من خلال المراجعة والتفتيش وفحص استرداد الضرائب في 120 شركة، تبيّن أن 110 شركات وسيطة قد تخلت عن مواقعها التجارية، وأوقفت عملياتها، وتنتظر الحل في مرحلة الوساطة. استخدمت شركات استرداد الضرائب مواد خام واشترت فواتير من شركات وسيطة. لم تُصرّح الشركات الوسيطة بالضرائب، ولم تدفعها، ولم تتمكن من إثبات منشأ المواد الخام والسلع المشتراة. لم تُحصّل الميزانية الضرائب من هذه الشركات بعد، ولكن يجب أن تُسوّى مسألة استرداد الضرائب لشركات استرداد الضرائب في المرحلة التالية.

أقرّت الإدارة العامة للضرائب بأن "هذه مسألة تُشكّل ضغطًا على السلطات الضريبية". وأضافت: "يجب أن يستند تحديد المبلغ المؤهل لاسترداد الضريبة إلى نتائج التحقق من صحة عملية شراء وبيع السلع، مما يُؤدي إلى صعوبات عديدة في التعامل مع السجلات".

في بعض الحالات، عادة، يتم إبلاغ طلب استرداد ضريبة نشا الكسافا من قبل السلطات الضريبية الأجنبية بأن بعض الشركات الفيتنامية لديها معاملات مع شركات أجنبية غير موجودة في قاعدة بيانات السلطات الضريبية الأجنبية أو موجودة ولكنها لم تعترف بإجراء معاملات مع شركات فيتنامية.

هذه بعض ملفات طلبات استرداد الضرائب التي تحمل دلائل على مخالفة القانون للاستيلاء على أموال الضرائب من ميزانية الدولة، مما يؤثر سلباً على الشركات السليمة التي تلتزم بقوانين الضرائب.

"بعد أن اكتشفت السلطات الضريبية بعض علامات الخطر المذكورة أعلاه في طلبات استرداد الضرائب، قامت العديد من الشركات بشكل استباقي بإرسال وثائق إلى السلطات الضريبية تطلب إلغاء طلبات استرداد الضرائب الخاصة بها"، حسبما ذكرت الإدارة العامة للضرائب.

وجهت الإدارة العامة للضرائب إدارات الضرائب المحلية بتعزيز الرقابة على استرداد ضريبة القيمة المضافة للسلع التصديرية عالية المخاطر، مع التركيز على إرشاد السلطات الضريبية على جميع المستويات بشأن معايير تحديد المخاطر في استرداد الضرائب، وتحديد نطاق التحقق للمؤسسات الوسيطة، وتقديم التوجيه بشأن إجراءات التحقق والتفتيش على استرداد ضريبة القيمة المضافة، ولكن أيضًا التعامل الفوري مع ملفات استرداد ضريبة القيمة المضافة الخاصة بدافعي الضرائب وفقًا للوائح وإجراءات إدارة الضرائب.

استرداد ما يقرب من 99000 مليار دونج من الضرائب في الأشهر التسعة الأولى من العام وحتى نهاية سبتمبر 2023، أصدرت هيئة الضرائب 12721 قرارًا لاسترداد ضريبة القيمة المضافة بإجمالي مبلغ ضريبي مسترد يبلغ حوالي 99000 مليار دونج.

[إعلان 2]
مصدر