منع الاحتيال في الفواتير الإلكترونية: قطاع الضرائب يطالب الوزارات والقطاعات بالمشاركة

[إعلان 1]

من المتوقع أن تعمل الفواتير الإلكترونية على الحد من عمليات الشراء والبيع غير القانونية للفواتير، ولكن حتى الآن، لا يزال هذا الوضع شائعًا جدًا، على الرغم من جهود صناعة الضرائب لمكافحة الاحتيال.

لا يزال الاحتيال في الشراء والبيع والفواتير منتشرا

في السابق، كان قطاع الضرائب يتوقع أن يحدّ استخدام الفواتير الإلكترونية من الاحتيال. وصرح مسؤولو الإدارة العامة للضرائب بأنه مع الفواتير الإلكترونية، تُتبّع جميع المعاملات لدى الهيئة، وستستخدم الهيئة حلولاً إلكترونية مثل تحليل الاتجاهات، والبيانات الضخمة، والذكاء الاصطناعي للكشف عن المخالفات. والأهم من ذلك، أن التحقق من المخالفات يتم من قِبل الهيئة نفسها، وليس من قِبل جهات أخرى ذات صلة.

بعد أكثر من عام من تطبيق الفواتير الإلكترونية على مستوى الدولة، تم إصدار ما يقارب 4 مليارات فاتورة إلكترونية. كما أطلقت الإدارة العامة للضرائب مركز قاعدة بيانات الفواتير الإلكترونية للكشف عن أي مؤشرات على وجود مخاطر في إصدار واستخدام الفواتير الإلكترونية، مما يُساعد في تتبع ومنع الشركات من استخدام الفواتير غير القانونية.

مع ذلك، في الواقع، لا يزال الاحتيال بالفواتير الإلكترونية شائعًا جدًا. فهو لا يقتصر على العمل سرًا، بل يحدث أيضًا علنًا على منصات التواصل الاجتماعي. ما عليك سوى كتابة عبارة "بيع وشراء الفواتير" في شريط البحث، وستظهر لك عشرات المجموعات على فيسبوك تضم عشرات الآلاف من الأعضاء. ينشر العديد من الأعضاء مقالات حول بيع/شراء فواتير ضريبة القيمة المضافة (VAT) مع معلومات اتصال عامة.

اضطرت الإدارة العامة للضرائب مؤخرًا إلى إرسال وثيقة إلى وزارة الإعلام والاتصالات للتدخل لمنع هذا الوضع. وأوضحت الإدارة العامة للضرائب أنه في الآونة الأخيرة، برزت ظاهرة استغلال بعض الشركات والمؤسسات والأفراد لمواقع التواصل الاجتماعي عمدًا، مستخدمين التكنولوجيا لنشر المعلومات والإعلان عن عمليات شراء وبيع غير مشروعة لفواتير القيمة المضافة، مما ألحق ضررًا بالغًا بميزانية الدولة.

وبناء على ذلك طلبت الإدارة العامة للضرائب من وزارة الإعلام والاتصالات التنسيق مع هيئة الإذاعة والتلفزيون والإعلام الإلكتروني والوحدات ذات الصلة للتنسيق مع الجهات الضريبية لمنع وإزالة ومعالجة المواقع الإلكترونية التي تحمل لافتات إعلامية وإعلانية لشراء وبيع الفواتير على الفضاء الإلكتروني.

منع الاحتيال في الفواتير الإلكترونية: قطاع الضرائب يطالب الوزارات والقطاعات بالمشاركة صورة 1

لا يزال وضع التجارة غير المشروعة في الفواتير الإلكترونية معقدًا للغاية.

كما طلبت الإدارة العامة للضرائب من جميع إدارات الضرائب الاطلاع على المعلومات المتعلقة ببيع الفواتير الإلكترونية بشكل غير قانوني على منصات الفضاء الإلكتروني، وجمع معلومات عن المنظمات والأفراد الذين يبيعون الفواتير الإلكترونية بشكل غير قانوني، ومعالجتها وفقاً للأنظمة.

"عند اكتشاف انتهاكات لقوانين الضرائب والفواتير، ستقوم إدارات الضرائب بمعالجة أو دمج السجلات، ونقلها إلى الشرطة للتعامل معها وفقًا للوائح، وفي الوقت نفسه إخطار السلطات الضريبية ذات الصلة وإدخال جميع المعلومات في طلب التحقق من الفاتورة،" طلبت القائمة بأعمال المدير العام للإدارة العامة للضرائب ماي شوان ثانه.

الحاجة إلى التنسيق المتزامن

أشارت السيدة لي ثي دوين هاي، مديرة إدارة الإقرارات الضريبية والمحاسبة (الإدارة العامة للضرائب)، إلى ثغرات التهرب الضريبي قائلةً: "إجراءات تسجيل الأعمال التجارية (بما في ذلك التسجيل الجديد وتغيير المعلومات) في غاية السهولة حاليًا، حيث لا تتطلب الوثائق القانونية للممثل القانوني أو المالك سوى نسخة واحدة من ثلاث نسخ (لا يشترط توثيقها أو اعتمادها): بطاقة الهوية أو بطاقة هوية المواطن أو جواز السفر. يُقدم الطلب إلكترونيًا، ولا يحتاج الأفراد إلى زيارة مكتب تسجيل الأعمال التجارية؛ فالوثائق القانونية المرفقة هي نسخ ممسوحة ضوئيًا".

لم يتحكم نظام تسجيل الأعمال التجارية تلقائيًا في البيانات حتى الآن، لذا توجد حالات كثيرة تشير إلى استخدام وثائق قانونية غير مناسبة للأفراد عند تسجيل الأعمال التجارية؛ مثل الإعلان عن معلومات تسجيل الأعمال غير الصحيحة؛ وقيام الأفراد بتسجيل العديد من الأعمال التجارية، ثم التخلي عن موقع العمل لإنشاء عمل تجاري آخر بغرض البيع والشراء، واستخدام الفواتير غير القانونية...

وباستغلال الانفتاح المذكور أعلاه، تعمل الشركات التي أنشئت لغرض الاحتيال في الفواتير في كثير من الأحيان لفترة قصيرة تبلغ حوالي 1-2 سنة، ثم تعلق العمليات أو تتوقف مؤقتًا ولكنها لا تكمل إجراءات الحل مع وكالة تسجيل الأعمال والسلطات الضريبية لتجنب التفتيش والفحص من قبل السلطات المختصة.

عندما تشك مصلحة الضرائب وتحيلها للتفتيش أو الفحص، تكون المؤسسة قد استكملت إجراءات تعليق العمليات مؤقتًا أو لم تعد تعمل في عنوان العمل المسجل.

بالإضافة إلى ذلك، لتجنب التفتيش والكشف من قبل السلطات الضريبية ووكالات إدارة الدولة، فإن الأشخاص غالبًا ما يغيرون مواقع أعمالهم؛ الأفراد الذين يعيشون في هذه المنطقة أو لديهم موقع عمل في هذه المنطقة ولكن المكتب الرئيسي للمؤسسة يقع في مناطق أخرى يعيشون فيها ويقومون بأعمال تجارية...

إن موقع العمل غير حقيقي أو أن عقد الإيجار مزور لتسجيل موقع العمل؛ ولا تملك وكالة تسجيل العمل ووكالة الضرائب المعلومات للتحقق مما إذا كان موقع العمل موجودًا في العنوان المسجل الصحيح أم لا...

لذلك، وبحسب ممثل الإدارة العامة للضرائب، فإنه لمنع استخدام الفواتير غير القانونية بشكل كامل، من الضروري أن يكون هناك مشاركة متزامنة للقطاعات الوظيفية مثل: أجهزة الشرطة، وأجهزة الجمارك، ووكالات تسجيل الأعمال.

وبناء على ذلك، يوصي قطاع الضرائب بتشديد اللوائح المتعلقة بإنشاء الشركات الجديدة؛ ومراقبة معلومات الأفراد المشاركين في إنشاء وإدارة الشركات؛ ومزامنة وتوحيد وتوثيق جميع معلومات التعريف الشخصية للأفراد المشاركين في إنشاء الشركات؛ وإضافة السجلات الجنائية إلى ملف التسجيل لإنشاء الشركات، وملفات تغيير محتويات تسجيل الأعمال للأفراد المشاركين في إنشاء وإدارة الشركات للامتثال لأحكام قانون الشركات...

[إعلان 2]
رابط المصدر